新NISAとiDeCoの基本

2024年1月に始まった新しいNISA（数値は2026年度時点）と、自分で掛金を積み立てる私的年金のiDeCoは、日本で資産形成を考えるときの代表的な制度です。この教材では、つみたて投資枠（年間120万円）と成長投資枠（年間240万円）の併用、非課税保有限度額1,800万円（うち成長投資枠1,200万円）、無期限の非課税保有期間、売却した翌年以降の枠の復活といったNISAのルールを、具体的な金額で確かめます。iDeCoについては、掛金が全額所得控除になる効果、運用益が非課税であること、原則60歳まで引き出せないことを整理し、二つの制度の使い分けを考えます。クイズでは年間枠・生涯枠の計算や、課税口座（20.315％）との税額の比較、所得控除で軽くなる税額の計算に取り組みます。フラッシュカードで数値と用語を覚え、口頭試験では試験官の問いに答えながら制度の違いを説明する練習ができます。記述問題では、仕組みと注意点を自分の言葉でまとめます。特定の金融商品を勧めるものではなく、どの商品も元本保証ではないことを前提に、高校の「家庭基礎」や「公共」で学ぶ資産形成の考え方を身につけたい人に向いています。

• NISAのつみたて投資枠・成長投資枠の年間枠と非課税保有限度額を使って計算できる
• NISA口座と課税口座の税負担の違いを20.315％を使って説明できる
• iDeCoの掛金の所得控除で軽くなる税額を計算し、60歳までの引き出し制限を説明できる
• 目的に応じたNISAとiDeCoの使い分けと、元本保証がないことを説明できる

Zestly が作成した練習用教材です。制度の数値は2026年度時点のもの（金融庁・国税庁・iDeCo公式サイトの公表内容）です。